Carga tributária: O que é, como funciona e como reduzi-la? Saiba já! 

Você quer reduzir a carga tributária em seu comércio? Então, leia nosso artigo e reduza imediatamente! 

De fato, reduzir a carga tributária do seu comércio, é uma das maiores vontades que você deve possuir. Entretanto, você não sabe como fazer isso?

Então leia nosso artigo e saiba tudo que é necessário para você reduzir imediatamente sua carga tributária! 

O que é carga tributária para comércios?

Em resumo, a carga tributária para comércios é a soma de todos os impostos que os estabelecimentos comerciais devem pagar ao governo federal, estadual e municipal. 

A princípio, esses impostos podem ser diretos ou indiretos, dependendo de quem é o contribuinte final. 

Os impostos diretos são aqueles que incidem sobre a renda ou o lucro do comércio, como:

Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ):

Em suma, é calculado com base no lucro real, presumido ou arbitrado da empresa, dependendo das atividades e do regime tributário adotado;

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL):

Por conseguinte, ele é um imposto federal que incide sobre o lucro líquido das empresas. 

Os impostos indiretos são aqueles que incidem sobre o consumo ou a circulação de mercadorias e serviços, como o:

Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI):

Sobretudo, este imposto federal incide sobre a produção e a importação de produtos industrializados. Além disso, ele também varia conforme o tipo de produto.

Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS):

Certamente, este é um imposto estadual que incide sobre a circulação de mercadorias e a prestação de serviços. As alíquotas variam de estado para estado.

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS):

Analogamente, as alíquotas deste imposto são definidas conforme tal município decide. Então as regras e alíquotas do ISS podem variar de um município para outro;

Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS):

Por fim, eles são contribuições federais, que incidem sobre a receita bruta das empresas.

Como funciona a carga tributária para comércios?

Por conseguinte, a carga tributária para comércios varia conforme o regime tributário escolhido pelo empresário. 

Dessa forma, no Brasil, existem três regimes principais, que são o:

• Simples Nacional
• Lucro Presumido
• Lucro Real

Dessa maneira, cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, dependendo do porte, do faturamento e da atividade do comércio.

Simples Nacional:

Em primeiro lugar, é um regime simplificado e que unifica os impostos.

Além disso, ele é destinado às microempresas e empresas de pequeno porte, que faturam até R$4,8 milhões por ano. 

Nesse contexto, o comércio paga uma alíquota única sobre o faturamento mensal, que varia de 4% a 19%, dependendo da atividade e do porte da empresa. 

Por fim, o Simples Nacional engloba o:

• IRPJ
• CSLL
• PIS
• COFINS
• IPI
• ICMS
• ISS
• Contribuição Patronal Previdenciária (CPP)

Lucro Presumido 

É um regime que presume o lucro do comércio, com base em uma tabela fixa, que varia de 8% a 32% sobre o faturamento bruto trimestral. 

Desse modo, o comércio paga o IRPJ e a CSLL sobre o lucro presumido, além do PIS e da COFINS sobre o faturamento bruto. 

Sobretudo, nesse regime, o IPI, o ICMS e o ISS são pagos separadamente, conforme as alíquotas específicas de cada imposto.

Lucro Real 

Analogamente, é um regime que apura o lucro do comércio com base na escrituração contábil, considerando todas as receitas e despesas da empresa. 

Contudo, nesse regime, o comércio paga o IRPJ e a CSLL sobre o lucro real, além do PIS e da COFINS sobre o faturamento bruto. 

Finalmente, o IPI, o ICMS e o ISS também são pagos separadamente, conforme as alíquotas específicas de cada imposto.

Quais os principais passos para reduzir a carga tributária para comércios?

Finalmente, iremos te apresentar alguns métodos e passos cruciais para você reduzir a carga tributária para seu comércio:

• Escolher o regime tributário mais adequado ao perfil do comércio, considerando fatores como porte, faturamento, atividade, margem de lucro e custos operacionais.
  
• Aproveitar os benefícios fiscais oferecidos pelo governo, como isenções, reduções, créditos e parcelamentos de impostos, conforme a legislação vigente.
  
• Controlar e registrar as entradas e saídas de mercadorias e serviços, evitando a sonegação, a duplicidade e a inadimplência de impostos.
  
• Contratar um contador ou uma consultoria especializada em tributação, que possa orientar e auxiliar o comércio na gestão dos impostos.

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