Carga tributária: O que é, como funciona e como reduzi-la? Saiba já!
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De fato, reduzir a carga tributária do seu comércio, é uma das maiores vontades que você deve possuir. Entretanto, você não sabe como fazer isso?
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O que é carga tributária para comércios?
Em resumo, a carga tributária para comércios é a soma de todos os impostos que os estabelecimentos comerciais devem pagar ao governo federal, estadual e municipal.
A princípio, esses impostos podem ser diretos ou indiretos, dependendo de quem é o contribuinte final.
Os impostos diretos são aqueles que incidem sobre a renda ou o lucro do comércio, como:
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ):
Em suma, é calculado com base no lucro real, presumido ou arbitrado da empresa, dependendo das atividades e do regime tributário adotado;
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL):
Por conseguinte, ele é um imposto federal que incide sobre o lucro líquido das empresas.
Os impostos indiretos são aqueles que incidem sobre o consumo ou a circulação de mercadorias e serviços, como o:
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI):
Sobretudo, este imposto federal incide sobre a produção e a importação de produtos industrializados. Além disso, ele também varia conforme o tipo de produto.
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS):
Certamente, este é um imposto estadual que incide sobre a circulação de mercadorias e a prestação de serviços. As alíquotas variam de estado para estado.
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS):
Analogamente, as alíquotas deste imposto são definidas conforme tal município decide. Então as regras e alíquotas do ISS podem variar de um município para outro;
Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS):
Por fim, eles são contribuições federais, que incidem sobre a receita bruta das empresas.
Como funciona a carga tributária para comércios?
Por conseguinte, a carga tributária para comércios varia conforme o regime tributário escolhido pelo empresário.
Dessa forma, no Brasil, existem três regimes principais, que são o:
- Simples Nacional
- Lucro Presumido
- Lucro Real
Dessa maneira, cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, dependendo do porte, do faturamento e da atividade do comércio.
Simples Nacional:
Em primeiro lugar, é um regime simplificado e que unifica os impostos.
Além disso, ele é destinado às microempresas e empresas de pequeno porte, que faturam até R$4,8 milhões por ano.
Nesse contexto, o comércio paga uma alíquota única sobre o faturamento mensal, que varia de 4% a 19%, dependendo da atividade e do porte da empresa.
Por fim, o Simples Nacional engloba o:
- IRPJ
- CSLL
- PIS
- COFINS
- IPI
- ICMS
- ISS
- Contribuição Patronal Previdenciária (CPP)
Lucro Presumido
É um regime que presume o lucro do comércio, com base em uma tabela fixa, que varia de 8% a 32% sobre o faturamento bruto trimestral.
Desse modo, o comércio paga o IRPJ e a CSLL sobre o lucro presumido, além do PIS e da COFINS sobre o faturamento bruto.
Sobretudo, nesse regime, o IPI, o ICMS e o ISS são pagos separadamente, conforme as alíquotas específicas de cada imposto.
Lucro Real
Analogamente, é um regime que apura o lucro do comércio com base na escrituração contábil, considerando todas as receitas e despesas da empresa.
Contudo, nesse regime, o comércio paga o IRPJ e a CSLL sobre o lucro real, além do PIS e da COFINS sobre o faturamento bruto.
Finalmente, o IPI, o ICMS e o ISS também são pagos separadamente, conforme as alíquotas específicas de cada imposto.
Quais os principais passos para reduzir a carga tributária para comércios?
Finalmente, iremos te apresentar alguns métodos e passos cruciais para você reduzir a carga tributária para seu comércio:
- Escolher o regime tributário mais adequado ao perfil do comércio, considerando fatores como porte, faturamento, atividade, margem de lucro e custos operacionais.
- Aproveitar os benefícios fiscais oferecidos pelo governo, como isenções, reduções, créditos e parcelamentos de impostos, conforme a legislação vigente.
- Controlar e registrar as entradas e saídas de mercadorias e serviços, evitando a sonegação, a duplicidade e a inadimplência de impostos.
- Contratar um contador ou uma consultoria especializada em tributação, que possa orientar e auxiliar o comércio na gestão dos impostos.
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